Iperammortamento 5.0: come ottenere fino al 43% di risparmio fiscale sugli investimenti 4.0
Un’opportunità concreta per trasformare gli investimenti in tecnologia, sostenibilità e innovazione in un vantaggio fiscale reale per la tua impresa.
Cos'è l'Iperammortamento 5.0
È un incentivo fiscale, introdotto con la legge di Bilancio 2026,
che consente una maggiorazione delle quote di ammortamento
e dei canoni di leasing ai fini IRES/IRPEF per investimenti in
beni strumentali 4.0.
In altre parole: investendo in innovazione, paghi meno tasse.
Risparmio fiscale fino al 43%
Riduci significativamente il carico fiscale della tua impresa
Investimenti fino a 20M€
Investimenti agevolabili fino a 20 milioni di euro
Transizione digitale
Incentivo dedicato alla transizione digitale e tecnologica delle imprese
Imprese italiane
Agevolazione destinata alle aziende con sede produttiva in Italia
Quando richiedere l'Iperammortamento 5.0
L’incentivo è disponibile per investimenti effettuati nel periodo:
1 gennaio 2026 → 30 settembre 2028
È quindi possibile pianificare con anticipo gli investimenti in tecnologie e macchinari innovativi per massimizzare il beneficio fiscale.
Chi può richiedere l’Iperammortamento 5.0
- Titolari di reddito d'impresa
- Aziende con sedi produttive in Italia
- Imprese in regola con DURC e normativa sulla sicurezza sul lavoro
- Lavoratori autonomi
- Imprese agricole con reddito su base catastale
- Azienda è in crisi, in liquidazione o in procedura concorsuale senza continuità
- Imprese destinatarie di sanzioni interdittive ex D.Lgs. 231/2001.
Settori e investimenti agevolabili
L’agevolazione riguarda beni materiali 4.0, software, impianti per autoproduzione energetica da fonti rinnovabili e sistemi di accumulo energetico.
Industria
- Produzione (linee automatizzate, macchine utensili CNC)
- Logistica (magazzini automatici, carrelli elevatori elettrici)
- Sistemi di visione industriale per controllo qualità
- Software MES/SCADA
Neve
- Innevamento artificiale e relativi software di gestione
- Impianti di risalita
- Mezzi battipista con sensoristica e controllo
- Macchine lamine sci e armadietti/sistemi di noleggio
Turismo e alberghi
- Sistemi di gestione, monitoraggio e ottimizzazione dei consumi energetici e idrici
- Sistemi di controllo dei processi produttivi
- Sistema di controllo accessi
- Sistemi di filtraggio aria e acqua, wellness, saune, piscine e terme
Sanità
- Diagnostica per immagini (TAC, RM, ecografi, sistemi radiografici ad arco)
- Macchinari e sistemi per sale operatorie integrate
- Robot per scopi interventistici, terapeutici e riabilitativa
- Apparecchiature per la radioterapia e la radiochirurgia
Agrifood
- Macchine agricole
- Impianti di irrigazione automatizzati
- Linee di imbottigliamento
- Macchine per l’agricoltura 4.0, anche motrici e operatrici, trattori e muletti
Macchine operatrici
- Escavatori, pale gommate
- Macchine spazzatrici
- Carrelli elevatori e magazzini automatici
- Mezzi scarrabili e attrezzature / allestimenti installati su autocarro
Impianti di energie rinnovabili e altri macchinari
- Impianti fotovoltaici e di accumulo
- Impianti da fonti rinnovabili per autoconsumo
- Sistemi di condizionamento, ventilazione, umidificazione / deumidificazione per processi produttivi
- Infrastrutture industriali di calcolo, connettività e cybersecurity
Altri ambiti applicativi
Sicurezza sul lavoro · Monitoraggio ambientale · Mobilità intelligente · Infrastrutture digitali avanzate
Perché affidarsi a Euroservis
Gestire correttamente l’Iperammortamento 5.0 richiede competenze tecniche, fiscali e normative. Euroservis affianca le imprese in tutte le fasi della richiesta.
Gestione completa della pratica
Dalla perizia tecnica fino alla presentazione delle comunicazioni ufficiali.
Semplificazione burocratica
Tutta la documentazione viene gestita in conformità con normative e requisiti del bando.
Competenza certificata
Team specializzato in finanza agevolata, transizione 4.0, sostenibilità ed efficientamento energetico.
Risparmio di tempo e risorse
Tu ti concentri sul tuo business. Noi ci occupiamo di tutto il processo di accesso all’incentivo.
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Avrai a disposizione una guida completa per comprendere nel dettaglio tutti i benefici dell’incentivo.
- Come funziona il risparmio fiscale fino al 43%?
- Chi può richiederlo?
- Per quali investimenti può essere richiesto?
- Mappa dei settori agevolabili: esempi pratici per Industria, Turismo, Sanità, Agricoltura, Logistica e Energie rinnovabili.
Troverai risposte chiare e precise alle domande più comuni per aiutarti a navigare con sicurezza nel mondo delle opportunità di finanziamento.
Quanto si può risparmiare con l’Iperammortamento 5.0?
Il risparmio dipende dall’importo dell’investimento e dallo scaglione applicabile, ma nei materiali il vantaggio fiscale arriva fino al 43,2% del costo del bene nei casi più favorevoli, considerando l’IRES al 24%. Per questo la misura è interessante soprattutto per investimenti strutturati e con imponibile capiente, perché il beneficio si distribuisce negli anni di ammortamento.
Qual è l'investimento massimo agevolabile?
L’investimento agevolabile arriva fino a 20 milioni di euro. I materiali indicano anche gli scaglioni: 180% fino a 2,5 milioni, 100% da 2,5 a 10 milioni e 50% da 10 a 20 milioni.
L'Iperammortamento 5.0 è cumulabile con altri incentivi?
Sì, in generale è cumulabile con altre agevolazioni finanziate con risorse nazionali, regionali ed europee, ma la base di calcolo va ridotta dei contributi ricevuti sui medesimi costi. Nei materiali è però richiamata un’attenzione specifica al divieto di cumulo con il credito d’imposta beni strumentali 4.0 2025 e con alcuni altri incentivi già menzionati nella pagina.
Serve una perizia tecnica?
Sì, la documentazione tecnica è parte centrale della procedura, insieme alle comunicazioni e alle certificazioni richieste. Nei materiali ricorrono riferimenti a perizie, attestazioni di origine UE/SEE, certificazioni contabili e documentazione a supporto della conformità del bene.
Chi può accedere all’Iperammortamento 2026?
Possono accedere i soggetti titolari di reddito d’impresa con sedi produttive in Italia, in regola con DURC e normativa sulla sicurezza sul lavoro. Sono invece esclusi, tra gli altri, i contribuenti in regime forfettario, le imprese agricole che determinano il reddito su base catastale e le imprese in crisi o in liquidazione.
Quali investimenti rientrano nell’agevolazione?
Rientrano i beni materiali e immateriali 4.0 interconnessi e gli investimenti in beni nuovi destinati all’autoproduzione di energia da fonti rinnovabili per autoconsumo, inclusi i sistemi di accumulo. I materiali citano anche esempi settoriali molto concreti: industria, neve, agricoltura, sanità, hospitality e macchine operatrici.
Gli investimenti devono essere acquistati in UE o SEE?
Nei materiali attuali sì: è indicata una limitazione all’origine dei beni, con ammissibilità dei beni prodotti in uno Stato membro UE o SEE. È anche segnalato che questo aspetto potrebbe essere precisato o modificato dal decreto attuativo.
L’acconto versato nel 2025 fa perdere l’agevolazione?
No, dai materiali risulta che un acconto versato prima del 1 gennaio 2026 non dovrebbe precludere l’accesso, purché l’investimento si perfezioni nel periodo agevolato. La data che conta resta quella di effettuazione dell’investimento secondo i criteri richiamati dall’art. 109 del TUIR.
Come si accede all’agevolazione?
L’accesso avverrà tramite piattaforma informatica gestita dal GSE, con comunicazioni e certificazioni da trasmettere secondo le modalità stabilite dal decreto attuativo MIMIT/MEF. Nei materiali si parla di una procedura con prenotazione, eventuale comunicazione intermedia e comunicazione finale a consuntivo.
Quali beni sono esempi concreti di investimento agevolabile?
Nei materiali sono indicati molti esempi: sistemi di automazione per impianti, software di gestione, macchine utensili CNC, magazzini automatici, trattori 4.0, sistemi di diagnostica, impianti fotovoltaici con accumulo, infrastrutture digitali industriali e soluzioni per innevamento o hospitality. Questo è utile perché aiuta il lettore a capire subito se il proprio progetto rientra o meno nel perimetro della misura.
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